增值税一般纳税人，计提税金，借：应交税金-增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税，等下月交税时，借：应交税金-未交增值税 贷：银行存款， 到年末时，应交税金-增值税-转出未交增值税这个科目余额在借方，不能是平的吗

涵宝宝 追问

2018-03-08 13:36

老师，销售时，借：现金  贷：主营业务收入，应交税金-增值税（销项税额），本月销项大于进项，需要交税，计提税金，借：应交税金-增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-未交增值税，再做一笔，您上面说那个分录吗？

张艳老师 解答

2018-03-08 13:38

是先做我写的那个分录，那叫增值税结转分录，然后再将应交税费--转出未交增值税科目转入应交税费--未交增值税科目的，就是您写的分录。

涵宝宝 追问

2018-03-08 13:41

老师，如果做完你说这个分录，期末无余额，但是增值税报表有留底，没有影响吗？

张艳老师 解答

2018-03-08 13:50

没有什么影响的，这是正常的分录。

涵宝宝 追问

2018-03-08 14:09

谢谢老师，老师，还想再麻烦问您一下，我之前没有做你教给我那个结转分录，现在做2017.12.31账，能一起给结转吗，还是得返回去一点一点改呢，我现在账面上进项借方20446.08，销项贷方16314.36，转出未交增值税借方2053.64，如何做分录 呢

涵宝宝 追问

2018-03-08 14:17

老师，我明白了，之前给您写的那数有问题