计提工资借：管理费用贷：应付职工薪酬其他应收款-抵扣代缴个人保险应交税费-个人所得税这个分录是怎么做的啊

朴老师

职称：会计师

2024-01-09 10:02

同学你好

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

小汤圆 追问

2024-01-09 10:10

那我刚刚写的这个分录应付职工薪酬是实发数吗？

朴老师解答

2024-01-09 10:13

你上面的分录计提的不对

小汤圆 追问

2024-01-09 11:34

只有企业承担的社保才能计入费用，才能抵扣，个人承担的计入其他应收或者其他应付，是这样吗？

朴老师解答

2024-01-09 11:37

同学你好
对的
是这样的

小汤圆 追问

2024-01-09 11:42

好的，谢谢

朴老师解答

2024-01-09 11:48

满意请给五星好评，谢谢

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