1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2024-01-09 10:02

同学你好


1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

小汤圆 追问

2024-01-09 10:10

那我刚刚写的这个分录应付职工薪酬是实发数吗？

朴老师 解答

2024-01-09 10:13

你上面的分录计提的不对

小汤圆 追问

2024-01-09 11:34

只有企业承担的社保才能计入费用，才能抵扣，个人承担的计入其他应收或者其他应付，是这样吗？

朴老师 解答

2024-01-09 11:37

同学你好
对的
是这样的

小汤圆 追问

2024-01-09 11:42

好的，谢谢

朴老师 解答

2024-01-09 11:48

满意请给五星好评，谢谢

上传图片  
相关问题讨论
你好 ；       你直接去看  你明细账       应付职工薪酬明细账 期末是否有余额；  还有其他应收款和其他应付款明细余额在哪个方向即可   
2022-03-25 15:22:30
3月份的时候 借：管理费用 3000 贷：其他应付款-个人社保 1000 贷：银行存款 2000
2023-05-31 11:01:37
您好，上次多发工资是因为应发工资做多了？还是个人社保扣款扣少了导致的？
2020-06-09 21:23:04
你好 是的 你多扣了就需要转的
2020-04-09 17:11:24
你好， 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-02-22 10:45:51
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...