老师，如果我四月份发放三月份工资，我是借:应付职工薪酬 贷:其他应收款 应交税费个税 银行存款 等我四月份缴纳个税的时候在做借:应交税费个税贷:银行存款

文静的花瓣 追问

2022-03-09 14:25

那是不是发放工资的次月申报个税啊？

文静的花瓣 追问

2022-03-09 14:27

如果是这样。那借:应交税费个人所得税，贷银行存款。这笔分录要在次月记账是吗？

辛夷老师 解答

2022-03-09 14:47

是的，次月申报个税

辛夷老师 解答

2022-03-09 14:48

扣款的时候做借:应交税费个人所得税，贷银行存款。

文静的花瓣 追问

2022-03-09 15:00

比如3月份。我发放的是二月份的工资，但我申报的是1月份的个税？

辛夷老师 解答

2022-03-09 18:23

是的，1月份的工资2月份发的话，那就是3月份申报了

文静的花瓣 追问

2022-03-09 20:05

老师。如果我21年计提了年终奖。22年3月份才发放。那这次年终奖我占用的是21年还是22年啊？不是一年只能申报一次

辛夷老师 解答

2022-03-09 20:09

实际上2022年3月才发放的年终奖，按照个人所得税的口径，税款所属期是2022年3月，2022年4月进行申报。税款所属期是2022年，所以这笔收入是计入2022年的。

文静的花瓣 追问

2022-03-09 20:13

好的老师。那我22年还能计提年终奖吗？还是计提了也不能申报啊？只能23年申报啊？

辛夷老师 解答

2022-03-09 20:16

是的，一年只能申报一次的

文静的花瓣 追问

2022-03-09 20:18

那我22年是不是还可以计提奖金，只是得等到23年申报？

辛夷老师 解答

2022-03-09 20:20

可以计提，23年再实际发放和申报就行