公司公积金有计入其他应收款，也有计入其他应付款，有的过应付职工薪酬，有的没有过应付职工薪酬，我这边怎么查找有余额的原因？

天青色等烟雨 追问

2022-03-25 15:33

老师，我看往来科目明细账，截止2020年12月31日，应付职工薪酬贷方-14911.9，其他应付款贷方225

家权老师 解答

2022-03-25 15:38

就按我前边说的方法，逐笔找原因看是都挂了些什么科目？然后，再调账

天青色等烟雨 追问

2022-03-26 09:01

老师，2020年12月计提公司社保时，有笔分录是，
借：生产成本
贷：应付职工薪酬——公积金
正确分录应该是
借：生产成本
贷：应付职工薪酬——社保
这个怎么做调整分录？

家权老师 解答

2022-03-26 09:03

直接调整明细就是了哈
借：应付职工薪酬——公积金

贷：应付职工薪酬——社保

天青色等烟雨 追问

2022-03-26 09:34

老师，2020年12月没有扣除个人公积金部分，
2022年3月份调整，
借应付职工薪酬
贷其他应收款
能直接做这个分录吗：

天青色等烟雨 追问

2022-03-26 09:37

然后2020 年12月份多计提公积金，
2022年3月能直接做分录：
借应付职工薪酬
贷管理费用
？

家权老师 解答

2022-03-26 10:00

按照会计更正的原则，原来少了就补计，多了就冲减，科目错了，就先做正确的科目，再从相反的方向冲减错误那个科目。请自行掌握这个原则，灵活运用.

天青色等烟雨 追问

2022-03-26 10:08

老师，关键是跨年了，还能用损益类科目嘛？需要做结转分录吗？

家权老师 解答

2022-03-26 10:19

跨年了你使用以前年度损益调整-损益科目，代替具体的某个损益科目就是