1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

朴老师

职称： 会计师

2023-12-06 08:53

对于根据UL认证发票和银行付款的美元金额的回单，您需要做以下分录：
  1.借记“营业费用”或“管理费用”（以实际用途为准），贷记“银行存款”（以实际支付的美元金额为准）。
  2.如果该笔付款涉及到应付账款或预付账款，您需要同时进行相应的账务处理。
对于收到替境外企业代扣代缴的增值税和企业所得税银行回单，您需要做以下分录：
  1.借记“银行存款”（以实际收到的金额为准），贷记“其他业务收入”（以代扣代缴的增值税或企业所得税金额为准）。
  2.同时，您需要在“应交税费”科目下设立相应的二级科目或子科目，以记录代扣代缴的税费金额，借记“应交税费”（以代扣代缴的税费金额为准），贷记“银行存款”（以实际支付的金额为准）。

蒲公英 追问

2023-12-06 09:20

进项税可抵扣的，那怎么处理。附件中的增值税和企业所得税不是也要考虑进去吗。

蒲公英 追问

2023-12-06 09:22

老师，我不明白就是第一步时为啥不用考虑代扣代缴的增值税和企业所得税的金额，第2步是银行扣款回单，附件也上传图片了，银行存款是减少

朴老师 解答

2023-12-06 09:26

进项可以抵扣的计入进项税就可以

蒲公英 追问

2023-12-06 09:32

那老师， 在支付UL认证费用时，贷方为啥不用挂应交税费-代扣代缴增值税和企业所得税

朴老师 解答

2023-12-06 09:37

第一步不考虑代扣代缴的增值税和企业所得税的金额，可能是因为在第一步只涉及销售商品或提供服务，而代扣代缴的增值税和企业所得税是在后续步骤中才需要考量的因素。
至于第二步银行扣款回单，银行扣款回单是银行在完成扣款后提供给企业的回单，用于确认扣款事实和记录银行存款的变动。附件上传图片可能指的是将银行扣款回单的图片上传作为附件，以证明扣款已经发生。
银行存款减少可能是因为银行已经将款项从企业的账户中扣除，这可能是由于企业支付了某些费用、购买了商品或者缴纳了税款等。

上传图片  
相关问题讨论
对于根据UL认证发票和银行付款的美元金额的回单，您需要做以下分录： 1.借记“营业费用”或“管理费用”（以实际用途为准），贷记“银行存款”（以实际支付的美元金额为准）。 2.如果该笔付款涉及到应付账款或预付账款，您需要同时进行相应的账务处理。 对于收到替境外企业代扣代缴的增值税和企业所得税银行回单，您需要做以下分录： 1.借记“银行存款”（以实际收到的金额为准），贷记“其他业务收入”（以代扣代缴的增值税或企业所得税金额为准）。 2.同时，您需要在“应交税费”科目下设立相应的二级科目或子科目，以记录代扣代缴的税费金额，借记“应交税费”（以代扣代缴的税费金额为准），贷记“银行存款”（以实际支付的金额为准）。
2023-12-06 08:53:11
您好，这个的话，是可以做  借 营业外支出  财务费用  贷 银行存款的
2023-12-05 14:58:34
你好，这个你支付的时候，借管理费用-服务费等，贷银行存款，应交税费代扣代缴增值税，应交税费代扣代缴企业所得税。
2025-06-03 09:24:41
你好，借应交税费，贷银行存款。
2023-10-26 14:10:23
你好，这个不能在税前扣除的
2023-11-23 09:29:43
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...