老师，请问一下外贸企业，银行代扣代缴的增值税、城建税和企业所得税的银行回单怎么做会计分录，代国外单位代扣代缴的

蒲公英 追问

2023-10-26 14:20

那这个是进项可以抵扣的吧，还有这之前的分录怎么做？附件这样做对吗

玲老师 解答

2023-10-26 14:22

你好，是的，进项税额是可以抵扣的。

蒲公英 追问

2023-10-26 14:24

那老师，你说的前面一笔分录是怎么做的呢

玲老师 解答

2023-10-26 14:26

我给你写的就是交费的分录，然后二级科目就具体税款名称。

蒲公英 追问

2023-10-26 14:26

这是20年的，我在装订，看到纳税申报表上有进项的金额，说明已经抵扣过了的

玲老师 解答

2023-10-26 14:29

记进项说明已经抵扣了。

蒲公英 追问

2023-10-26 14:54

那已经抵扣过了，我能借应交税金-应交增值税-进项税吗，之前会计没有做这笔分录

玲老师 解答

2023-10-26 14:55

进项抵扣的要是忘写上这样写行。

蒲公英 追问

2023-10-26 14:57

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2023-10-26 15:02

客气，祝您工作愉快，谢谢。