老师，外贸出口企业代UL认证企业代扣代缴的所得税和增值税，怎么做分录，收到银行回单怎么做分录

宋生老师 解答

2025-06-03 09:24

然后支付的时候借应交税费代扣代缴增值税，应交税费代扣代缴企业所得税。贷银行存款。

蒲公英 追问

2025-06-03 09:27

那老师为啥没有应交增值税-进项呢，不是可以抵扣的吗

宋生老师 解答

2025-06-03 09:28

你好，你这个是出口，不是进口

蒲公英 追问

2025-06-03 09:28

这个费用是代扣代缴的，向客户收回来的，那能进管理费用吗，不太理解

宋生老师 解答

2025-06-03 09:29

你好，这个如果是能收回的，计入其他应收款。

蒲公英 追问

2025-06-03 09:32

那钱进来的时候，冲其他应收款吗？那根据银行回单不是要借方冲之前贷方诉应交增值税和企业所得税吗?

宋生老师 解答

2025-06-03 09:34

你好，你这个具体是发生了什么事。是不是对方给你提供服务，你付款，需要代扣代缴税金

蒲公英 追问

2025-06-03 09:40

是的就是认证服务费我们公司要支付的美金，然后我们公司还要做代扣代缴增值税和所得税

宋生老师 解答

2025-06-03 09:42

你好，是对方给你们做了认证服务吗？对方有没有给你们提供服务

蒲公英 追问

2025-06-03 09:48

认证公司给我司提供服务的

宋生老师 解答

2025-06-03 09:49

你好，对呀，他给你们提供服务，正常你们应该付钱，对不对？所以我上面说计入管理费用。

蒲公英 追问

2025-06-03 09:55

老师，你看一下我上传的图片。这一笔就是我们代扣代缴做了，这里抵扣勾选的地方有这一笔可以抵扣进项的呢

蒲公英 追问

2025-06-03 09:56

进项税额的金额就正好是代扣代缴的增值税金额

宋生老师 解答

2025-06-03 09:56

你好，明白了，他的意思是，你们代扣代缴的，相当于对方给你提供服务，你能够抵扣。对应服务的进项税额。

蒲公英 追问

2025-06-03 10:03

那老师，这个分录要怎么做一个是支付掉的UL认证服务费美金金额，一个是我公司代扣代缴的增值税和所得税

宋生老师 解答

2025-06-03 10:04

你好，这个你支付的时候，借管理费用-服务费等，贷银行存款，应交税费代扣代缴增值税，应交税费代扣代缴企业所得税。
然后支付的时候借应交税费代扣代缴增值税，应交税费代扣代缴企业所得税。贷银行存款。

蒲公英 追问

2025-06-03 10:08

那老师，我勾选了那个代扣代缴的增值税进项税，你的分录中还是没有体现，不太理解

宋生老师 解答

2025-06-03 10:10

你好，前期都入了管理费用
你可以借进项税额，贷管理费用。

蒲公英 追问

2025-06-03 10:18

好的，感谢老师，那可不可以前面做分录时，把进项税额的金额，从管理费用中扣减掉，借：管理费用-服务费 借：应交税费-应交增值-进项税额

宋生老师 解答

2025-06-03 10:19

你好，可以的。你如果当期就认证抵扣，可以这样