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maize老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-06-17 09:55

企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税
同时调整未分配利润
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整。
  补交税款时
  借：应交税费－应交企业所得税
贷：银行存款

天道酬勤 追问

2020-06-17 09:57

老师我们是小企业会计准则，而且我手里本月只有交税回单，上月忘记计提了，还需要计提吗

maize老师 解答

2020-06-17 09:59

实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存

天道酬勤 追问

2020-06-17 10:01

老师你的意思是上月做计提的分录，当月做缴纳的分录对吗，我上个月没计提，这个月是做两笔吗

maize老师 解答

2020-06-17 10:10

这个月是做两笔吗  是的，这个是之前没有做，那交税做这个分录就可以，借：利润分配一未分配利润
货：应交税费一应交所得税
缴纳时：借：应交税费一应交所得税
货：银存

天道酬勤 追问

2020-06-17 10:11

哦哦谢谢老师

maize老师 解答

2020-06-17 10:19

好的，我先回复别的学员了

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