17年12月交的四季度的房租费，当月开的增值税专用发票，当月没有验证，到了18年1月验证的，这个分录怎么做

一米阳光 追问

2018-02-22 19:39

跨年了不用做调整吗，直接进费用

一米阳光 追问

2018-02-22 19:40

之前咨询过，说是调整，再到利润分配，可是没有进费用，出来的报表不平

一米阳光 追问

2018-02-22 19:49

老师，在吗

陈静老师 解答

2018-02-22 19:49

你好,因为17年的房租已入到费用了,18年只是进项税这个科目的调整的,不涉及到损益的.

一米阳光 追问

2018-02-22 19:54

17年没有做账，18年1月验证，1月做的

一米阳光 追问

2018-02-22 19:55

就是说1月做账，之前也没有带摊

陈静老师 解答

2018-02-22 19:56

你好,17年12月的票做到18年1月也可以计入当期损益的.

一米阳光 追问

2018-02-22 19:57

也可以吗，不用跨年做以前年度损益调整吗

一米阳光 追问

2018-02-22 19:57

那老师你帮我写一下完整的分录，谢谢

陈静老师 解答

2018-02-22 20:04

你好，借：管理费用-房租 应交税费-进项税 贷：银行存款

一米阳光 追问

2018-02-22 20:27

老师，一般不是跨年都要做调整吗，那你这样做就是直接记入当期损益了，这样合理不

一米阳光 追问

2018-02-22 21:13

老师，在吗

陈静老师 解答

2018-02-23 10:32

你好,17年做账  借:以前年度损益调整-房租     应交税费-进项税   贷:银行存款    借：利润分配-未分配利润  贷；:以前年度损益调整-房租

一米阳光 追问

2018-02-23 14:39

现在是18年做账的，17年没有做账

一米阳光 追问

2018-02-23 14:40

等于跨年了，要调整，还是直接进损益比较好

陈静老师 解答

2018-02-23 15:00

你好，你是17年12月的票，18年1月做，可以计入当期损益的。

一米阳光 追问

2018-02-23 19:42

 不是跨年了吗，不用挂以前年度损益调整科目吗

陈静老师 解答

2018-02-23 19:52

你好，因为你是17年12月的票，12月以前的票是不能这么做的，挂损益和挂以前年度损益调整都行的。

一米阳光 追问

2018-02-23 19:54

哦，推迟一个月没事

一米阳光 追问

2018-02-23 19:55

如果挂损益老师麻烦写一下完整的会计分录，谢谢

一米阳光 追问

2018-02-23 19:56

就是这张，麻烦老师看看

陈静老师 解答

2018-02-23 20:01

： 你好，借：管理费用-房租 应交税费-进项税 贷：银行存款

一米阳光 追问

2018-02-23 20:08

挂以前年度损益调整呢

陈静老师 解答

2018-02-23 20:09

你好,18年做账 借:以前年度损益调整-房租 应交税费-进项税 贷:银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷；:以前年度损益调整-房租

一米阳光 追问

2018-02-23 20:16

结转的分录是手动添加的，不是自动结转吗

一米阳光 追问

2018-02-23 20:17

以前年度损益调整调整时都是挂到借方吗

陈静老师 解答

2018-02-23 20:42

你好,是的,你的理解正确.

一米阳光 追问

2018-02-23 22:25

涉及以前年度损益调整的，利润表和资产负债表出来后要考虑调整的金额，要么做出来的报表就不平，差额就是调整的金额

一米阳光 追问

2018-02-23 22:26

可是对外提供的显示的两表有差额，别人也不知道，需不需要备注

陈静老师 解答

2018-02-24 06:49

你好，这种情况最好做当期损益，以免有差额和备注。