小规模纳税人17年没有建帐，18年开始建账的，18年1月份缴纳的增值税销项税是17年第四季度的增值税销税，怎么做分录？

刀大 追问

2019-01-11 21:36

老师，开出发票后我做借应收账款贷主营业务收入贷应交税费-应交增值税-销项税，但是结转后应交税费的余额在贷方，并且跟需要交的税费不付，怎样调整？

bamboo老师 解答

2019-01-11 21:39

您销项税额多少 进项税额多少 结转了多少 需要交的是多少 可以说说么

刀大 追问

2019-01-11 21:42

老师，是小规模，没有进项只有销项

bamboo老师 解答

2019-01-11 21:45

那您就只有应交税费——应交增值税 不需要用三级科目 也不需要结转 
开出发票 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
应交税费——应交增值税 
下月申报后交税 
借：应交税费——应交增值税 
贷：银行存款 
您是哪里不对呢

刀大 追问

2019-01-11 21:49

老师，缴纳17年第四季度的销项税是11770.98元，现在开发票的销项税是4808.07元，应交税费在借方是6962.91

bamboo老师 解答

2019-01-11 21:52

您缴纳的时候分录怎么做的？

刀大 追问

2019-01-11 21:53

借应交税费-应交增值税-销项税贷银行存款

bamboo老师 解答

2019-01-11 21:58

那您17年的没有建账  前期的收入跟应收账款都不入账么

刀大 追问

2019-01-11 22:00

以前没有做账只是报税了

bamboo老师 解答

2019-01-11 22:02

那您应该做账的 不做账的话 这个不会平的 把去年的那张发票补录入