18年12月份付的房租，当时录的是按照含税价格来录的分录，1月份才拿到增值税专用发票，而且已经结完账了，这边要怎么做分录呢？

嗳～你叫我什么 追问

2019-01-22 09:21

已经结完账了也没关系？因为这个是12月份的费用，当时录的费用是按照含税金额录的，1月份才拿到的专票

小惑老师 解答

2019-01-22 09:23

开票日期是12月还是1月，金额多少？

嗳～你叫我什么 追问

2019-01-22 09:39

开票日期是1月的 差不多12万

小惑老师 解答

2019-01-22 09:41

那你12月份是录入的预付账款吗？

嗳～你叫我什么 追问

2019-01-22 09:43

12月份入的费用，因为是付那一个月的房租，但是他1月份才给我们开发票。

小惑老师 解答

2019-01-22 09:45

您这12万是多长时间的费用

嗳～你叫我什么 追问

2019-01-22 09:46

1个月的

小惑老师 解答

2019-01-22 09:47

那你就个调整分录就可以了， 
借：应交税费-增值税（进项税额） 
贷：以前年度损益调整