支付上个月厂租，收到增值税专用发票，不含税价是16800元，增值税是3200元，发票合计金额是20000元，这个怎么做分录？

ID 追问

2018-10-04 19:54

麻烦老师帮我看下，我做的这 三种请款对吗？  对方还没有开具发票

王雁鸣老师 解答

2018-10-04 20:00

您好，您做的是对的。

ID 追问

2018-10-05 12:01

老师，我想问下，那个进项税是计入  应交税费--待认证进项税 ，还是 计入 应交税费--待抵扣进项税啊？

王雁鸣老师 解答

2018-10-05 12:16

您好，记入应交税费-待认证增值税比较好。

ID 追问

2018-10-05 12:21

老师，那个第二种情况，银行已付款，但是发票需要到下月才到。   我那样做对吗？   
不需要暂估费用做账或计入 预付账款吗？

王雁鸣老师 解答

2018-10-05 12:23

您好，第二种情况是对的，不需要的。