如果我于17年12月预提了当月的房租，款项是18年3月支付的，发票是18年6月收到的，这种情况下，17年12月预提的房租费用可以税前扣除17年的费用吗

sherry 追问

2017-11-17 14:55

如果发票是17年4月收到，我是直接将发票放在17年2月预提费用的凭证后面当附件，还是放在18年3月实际支付款项的月份当附件呢

邹老师 解答

2017-11-17 14:56

你好，放在18年3月份作为附件的

sherry 追问

2017-11-17 15:03

@邹老师:那在做17年账务的汇算清缴的时候，会计事务所的人会不会去查看18年3月附件中的这张发票呢

邹老师 解答

2017-11-17 15:04

你好，会查看的，有发票就可以扣除，没有发票就做汇算清缴

sherry 追问

2017-11-17 15:12

@邹老师:老师，如果我于17年12月预提了当月的房租，款项是18年3月支付的，发票是18年6月收到的，这种情况下，费用是不是只能扣除18年的企业所得税呢

邹老师 解答

2017-11-17 15:12

你好，是的，就不能在17年汇算清缴扣除了