分配股利资产负债表是其他应付款，调整未分配利润时候是从其他应收款科目嘛

分配股利资产负债表是其他应付款，调整未分配利润时候是从其他应收款科目嘛

答： 同学你好，分配股利时，借方未分配利润。贷方其他应付款

老师你好！总分公司汇总纳税，除了分公司跟总公司开票，分公司做收入，总公司做成本，合并时，资产负债表里的项目，“其他应收款”抵销“其他应付款”。内部没有产生未实现的内部交易，那资产负债表里的“未分配利润 “项目不受影响吧！是不是直接相加就可以了。（期末和期初分别相加）这样理解对吗？谢谢！

答： 你好！你的理解基本正确。在总分公司汇总纳税时，总公司和分公司之间的内部往来，如“其他应收款”和“其他应付款”会在合并资产负债表中相互抵消。只要确保没有未实现的内部交易，那么“未分配利润”确实可以直接将期初和期末的数额相加。这样处理是符合会计原则的。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2018年审计的时候其他应付款负数重分类至其他应收款，借：其他应收款 贷 其他应付款，然后费用化做审计调整 借：研发费用 贷：其他应收款 企业没有调表也没调账，2019年这笔分录要累调吗？ 借：年初未分配利润 贷：其他应收款，这样做对吗

答： 是的，需要做累调的，这个分录是正确的。