老师好，请问，在不考虑坏账情况下，关于资产负债表的应收应付、其他应收应付项目，比如其他应收款，请问以下哪种是对的呢？ 1、其他应收款=其他应收款明细账借方余额+其他应付款明细账借方余额 2、其他应收款=上月资产负债表的金额+本月的发生额

珍 追问

2024-03-15 09:41

即然上面两种取值都是错的，那请写出正确的

朴老师 解答

2024-03-15 09:47

其他应收款=应收利息+应收股利+其他应收款
 其他应付款=应付利息+应付股利+其他应付款

珍 追问

2024-03-15 09:51

但是，资产负债表上的应收利息、应收股利是单独列示的呀，请见附件

珍 追问

2024-03-15 09:54

是否有两种取值方式呢？能否将两种的取值方式具体是什么情况说一下？

朴老师 解答

2024-03-15 09:56

其他应收款=其他应收款借方明细余额+其他应付款借方明细余额
其他应付款=其他应付款贷方明细余额+其他收款贷方明细余额

珍 追问

2024-03-15 10:04

其他应收款=应收利息+应收股利+其他应收款
其他应收款=其他应收款借方明细余额+其他应付款借方明细余额

其他应付款=应付利息+应付股利+其他应付款
其他应付款=其他应付款贷方明细余额+其他收款贷方明细余额

上面都是您说的，到底哪个对呢？能否表述清楚？

朴老师 解答

2024-03-15 10:09

同学你好
其他应收款=其他应收款借方明细余额+其他应付款借方明细余额
其他应付款=其他应付款贷方明细余额+其他收款贷方明细余额
你的表是这两个

珍 追问

2024-03-15 10:11

您刚才说：其他应收款=应收利息+应收股利+其他应收款，但是，资产负债表上的应收利息、应收股利是单独列示的呀，请见附件。请先回复我这个，请不要答非所问好吗

朴老师 解答

2024-03-15 10:13

我说的是好多年前那种老式的资产负债表的
不是现在这种

珍 追问

2024-03-15 10:18

请例示一下现在的资产负债表的取值公式，重分类与非重分类都例示一下

朴老师 解答

2024-03-15 10:21

你问的这两个都给你了

其他应收款=其他应收款借方明细余额+其他应付款借方明细余额
其他应付款=其他应付款贷方明细余额+其他收款贷方明细余额
他俩重分类的
其他应收款=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数 
其他应付款=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数。

珍 追问

2024-03-15 12:01

那么，为何您刚才又说我这个取值公式是错的呢？（见附件）

朴老师 解答

2024-03-15 12:04

我没有注意你上面说的不考虑坏账
第二问的时候看到了

珍 追问

2024-03-15 14:58

1. 应收账款 = 应收账款借方 ➕ 预收账款借方 -➖坏账准备
2. 预收账款 = 预收账款贷方 ➕ 应收账款贷方
3. 应付账款 = 应付账款贷方  ➕预付账款贷方
4. 预付账款 = 预付账款借方 ➕ 应付账款借方
5. 其他应收款 = 其他应收款借方 ➕ 其他应付款借方 ➖坏账准备
6. 其他应付款 = 其他应付款贷方 ➕ 其他应收款贷方
请问（请逐一回复以下2点）：
1、以上否为重分类资产负债表的取值公式？
2、请写出非重分类的取值公式

朴老师 解答

2024-03-15 15:07

你上面是重分类的公式
非重分类
应收账款=应收账款（借）－应计提“应收账款”的“坏账准备
预收账款=应收账款（贷）  
其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”   
应付账款=应付账款(贷)   
预付账款=应付账款（借） 
其他应付款=其他应付款

珍 追问

2024-03-15 15:11

意思是，非重分类的资产负债表的取值，就是明细账的余额了，对吗？

朴老师 解答

2024-03-15 15:13

是的

往来科目是看明细账余额

珍 追问

2024-03-15 15:36

那么，如果是非重分类的话，我刚才说的，其他应收款=上月资产负债表的金额+本月的发生额，这个是对的吗？

朴老师 解答

2024-03-15 15:38

同学你好
也可以这样算

上期余额加上该科目本期发生额

珍 追问

2024-03-15 15:46

如果使用重分类的话，报表上的的资产是否会高一点的呢？就是比非重分类的会高，是吗？

朴老师 解答

2024-03-15 15:50

不会呀
重分类不涉及资产负债的变化