你好老师，我们公司是一般纳税人生产型企业，现在出口金额是130万，留底有39000元，后期还是按照这个比例有进项，考虑免税不需要缴纳附加税，免抵退需要缴纳附加税，我们是做免税备案合适还是做免抵退备案合适？

向阳花木易为春 追问

2026-06-10 15:27

我们之前是做的免税，因为进项少，不需要缴纳附加税，现在按照这个比例有留抵，是做免税备案还是免抵退备案？

暖暖老师 解答

2026-06-10 15:28

免税进项税额全部转出也是

向阳花木易为春 追问

2026-06-10 15:30

有内销有免税的，进项需要分开核算吗？

暖暖老师 解答

2026-06-10 15:30

需要分开，免税对应进项不可以抵扣

向阳花木易为春 追问

2026-06-10 15:32

免税对应进项只能入成本是吗？

暖暖老师 解答

2026-06-10 15:33

是的，你说的是在正确的

向阳花木易为春 追问

2026-06-10 15:35

那如果做了免抵退，以后进项少，出现了免抵额是需要缴纳附加税的是吧？按照刚才说的比例，还是做免抵退备案合适是吧？

暖暖老师 解答

2026-06-10 15:36

是的，免抵额是需要缴纳附加税费

向阳花木易为春 追问

2026-06-10 15:39

但是按照这个比例附加税的金额是远低于退税的金额吧？

暖暖老师 解答

2026-06-10 15:39

是的，免抵退更核算一些