老师你好!总分公司汇总纳税,除了分公司跟总公司开票,分公司做收入,总公司做成本,合并时,资产负债表里的项目,“其他应收款”抵销“其他应付款”。内部没有产生未实现的内部交易,那资产负债表里的“未分配利润 “项目不受影响吧!是不是直接相加就可以了。(期末和期初分别相加)这样理解对吗?谢谢!
薇薇
于2024-11-05 16:43 发布 185次浏览
- 送心意
堂堂老师
职称: 中级会计师
2024-11-05 16:45
你好!你的理解基本正确。在总分公司汇总纳税时,总公司和分公司之间的内部往来,如“其他应收款”和“其他应付款”会在合并资产负债表中相互抵消。只要确保没有未实现的内部交易,那么“未分配利润”确实可以直接将期初和期末的数额相加。这样处理是符合会计原则的。
相关问题讨论

同学你好,分配股利时,借方未分配利润。贷方其他应付款
2023-10-30 18:06:21

你好!你的理解基本正确。在总分公司汇总纳税时,总公司和分公司之间的内部往来,如“其他应收款”和“其他应付款”会在合并资产负债表中相互抵消。只要确保没有未实现的内部交易,那么“未分配利润”确实可以直接将期初和期末的数额相加。这样处理是符合会计原则的。
2024-11-05 16:45:35

同学你好
要适当清理一下,不然会引起预警,要交税的
2020-09-17 14:33:22

当期变动这么大税务局会进行相关查看的
可以只针对进项税进行冲减
2020-12-09 18:01:56

比如说第一个未分配利润增加额大于净利润,是指公司未将全部利润分配给股东,而是留下了一部分利润用于公司经营发展,这一部分利润就是未分配利润。而净利润则是指公司的总收入减去总成本和税收后所得到的利润。在很多情况下,未分配利润的增加可能会超过净利润,这并不意味着公司出现了亏损,而是因为公司利润调整额的原因造成的
2023-08-30 09:54:23
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薇薇 追问
2024-11-05 17:57
堂堂老师 解答
2024-11-05 17:59