2.2022年甲企业撤资后，乙、丙和丁三个股东在A企业持股比例分别为 50%、25%和25%。其中，乙为企业法人，丙和丁为自然人。2023年10月国庆假期结束后的第一个工作日，A企业进行破产清算。清算前，企业资产的账面价值1000万元，需要清偿的债务1900万元。该企业实收资本3390万元，盈余公积430万元，25%2017 年至2022年累计未分配利润 470 万元，2023年清算之前税前利润为-5190万元(假定与应纳税所得额相等)。清算中该企业资产的变现价值为1350万元，支付清理费20万元，支付资产变现的各项税费30万元，支付前欠职工工资50万元，偿还其他债务750万元。

我本年的本编利润余额是161180.35 那么分录为：借：本年利润 161180.35 贷：利润分配-未分配利润 161180.35.然后提取10%盈余公积金，借：本年利润-未分配利润 16118.04 贷：盈余公积：16118.04 然后计提所得税，应纳所得税额 是40295.09，减免18912.05，实际缴纳12608.04，老师：这个分录怎么做呢？

答： 我提问：老师：我本年的本年利润贷方余额是161180.35 那么分录为：借：本年利润 161180.35 贷：利润分配-未分配利润 161180.35.然后提取10%盈余公积金，借：本年利润-未分配利润 16118.04 贷：盈余公积：16118.04 然后计提所得税，应纳所得税额 是40295.09，减免18912.05，实际缴纳12608.04，老师：这个分录怎么做呢？

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答： 所得税计提的分录要在利润结转前做，是什么性质的减免。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

您好盈利结转利润借，本年利润贷，利润分配——未分配利润结转利润分配借，利润分配—未分配利润贷，所得税费用贷，盈余公积（法定）贷，盈余公积（任意）贷，应付股利老师分录对吗

答： 所得税额否结转到本年利润 它是损益类科目