@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2023-10-10 16:04

老师，公司想减资，2019年做了一笔分录 借：固定资产，贷：实收资本 现在减资该如何做分录呢？
借：实收资本，贷：固定资产 吗？

郭老师 解答

2023-10-10 16:05

是注册资本减少退股吗？

马莉 追问

2023-10-10 16:17

老师我现在也说不清楚，给你详细描述一下吧：公司注册资本3000万，现在搞不清楚当时为啥非要弄成3000万，老板不说可能有隐情不想说吧！2019年注入房产和车辆未经评估未做转让手续，现在还是老板名下的，当时直接列成 借：：固定资产，贷：实收资本 2000多万，现在要股权变更交易价格无法写了，我就想着能不能给他减资，把房产和车辆给剔除实收资本，也不知道税务那边会怎么样？先有这么个想法。

郭老师 解答

2023-10-10 16:19

你的注册资本减不减少，不减少的话，你这个分录就不对，然后做股权转让，他转让给别人。这个固定资产不能退给他，新股东支付给老股东。

马莉 追问

2023-10-10 16:24

老师我想先减少注册资产，把没转让到公司名下的房产和车辆从资本金中剔除，企业现在是亏损，如果不涉及税金先减资为好！虚增的注册资本一点意义也没有啊

郭老师 解答

2023-10-10 16:26

那如果减少注册资本的话，借实收资本，
贷固定资产清理应交税费，
借固定资产清理
累计折旧
贷固定资产，
然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。

马莉 追问

2023-10-10 16:26

如果税务、工商没问题减资，针对房产和车辆，减资分录该咋做？

郭老师 解答

2023-10-10 16:27

你好，上面写了你看一下的。

马莉 追问

2023-10-10 16:28

明白了老师！
老师这种减资，企业是亏损应该没啥税收风险吧？

郭老师 解答

2023-10-10 16:32

你单位需要正常交税的。你处置出去的，需要交增值税、附加税、印花税所得。

马莉 追问

2023-10-10 16:38

那就麻烦了，当时虚增开嘛呢！

郭老师 解答

2023-10-10 16:40

当时虚开了，你们是不是也抵扣了？

马莉 追问

2023-10-10 16:46

没有转让，没有发票啊，会计啥都没有直接做帐啊

郭老师 解答

2023-10-10 16:47

你好，当时虚开的是啥意思？

郭老师 解答

2023-10-10 16:47

你们做实书资本肯定得有发票呀，没有发票你怎么能做了实收资本？

马莉 追问

2023-10-10 16:52

以前的会计哪有发票啊！直接列帐，就是给你列啊！
我说的是虚增，房产不值那些钱啊！

郭老师 解答

2023-10-10 16:53

现在的价值是多少？

郭老师 解答

2023-10-10 16:54

你出这按照现在的价值来。

马莉 追问

2023-10-10 16:57

现在400多万，当初也就200万

郭老师 解答

2023-10-10 16:58

就按照这个来交税的。