@郭老师 请郭老师解答问题

郭老师 解答

2022-11-03 15:50

在的具体的什么问题。

马莉 追问

2022-11-03 15:57

下午好，亲爱的郭老师！

请教下亏损弥补的顺序问题。假设14年亏损-10万，15年亏损-10万，16年亏损-10万，17年亏损-10万，18年亏损-10万，19年营利5万。

19年营利这5万，首先用来弥补14年亏损，对吧？

郭老师 解答

2022-11-03 15:58

是的是的，可以这么做的。

马莉 追问

2022-11-03 16:00

也就是说，弥补亏损顺序是由前向后，对吗？

郭老师 解答

2022-11-03 16:01

对的是的，用最早的那一年的。

马莉 追问

2022-11-03 16:06

明白了老师！

增值税小额零星单次是500，月度是5000-20000.
老师，月度是5000-20000这个政策你们平时使用过吗？具体该怎么用知道吗？我一直搞不准也不敢尝试。
之前问过税务大厅的人，他们说如果是月度的话就应该来开发票，吓得我没再敢深问

郭老师 解答

2022-11-03 16:07

哦，如果太多的话不合理
因为现在它都是有大数据比对汇算清缴结束的时候搬单位抵扣了多少所得税，然后收到了多少发票，它都会提示你们的。目前税务局到没根据这个查询，但是他大数据那边会提示
你意思是无票支出做多了不好抵扣

郭老师 解答

2022-11-03 16:08

这些我们从来不用
还不如找发票替

马莉 追问

2022-11-03 16:12

对啊老师，老板人情世故拿走不少现金，现金库存与帐面差10多万呢，年末得控回来啊！找的发票都是小额的，企业经营不好，收入少支出大，不敢弄大额的

郭老师 解答

2022-11-03 16:15

找的话也是超市消费的，去吃饭的，餐饮的。

马莉 追问

2022-11-03 16:25

是啊，就这些还好搞些。
不行的话就得挂老板借款，可挂股东借款又有年个年末归还，不归还按股东分红处理。

老师你咨询过你们那边税局吗？股东借款到底是满一个年度还是当年年末归还，我看学堂其他老师也是答案不统一。比如今年10末挂老板借款10万，怎么计算这个年度？是今年末要归还还是按12个月算也就是截止到明年9月末。

郭老师 解答

2022-11-03 16:27

不咨询
没有咨询过
我们不打算用这个

郭老师 解答

2022-11-03 16:27

一般你去实际购买，人家谁个人给你提供身份证号。

马莉 追问

2022-11-03 16:34

老板前几天拿回个会议费的发票9万多，是20年的，我给退回去了，老师这9万多的发票金额太大，怎么都解释不过去，对吧？

郭老师 解答

2022-11-03 16:39

三代”的概念：代扣代缴、代收代缴、委托代征

（一）代扣代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在支付款项时，代税务机关从支付给负有纳税义务的单位和个人的收入中扣留并向税务机关解缴的行为。
（二）代收代缴是指税收法律、行政法规已经明确规定负有扣缴义务的单位和个人在收取款项时，代税务机关向负有纳税义务的单位和个人收取并向税务机关缴纳的行为。 
（三）委托代征是指税务机关根据《中华人民共和国税收征收管理法》加强税收控管、方便纳税、降低税收成本的规定，按照双方自愿、简便征收、强化管理和依法委托的原则，委托有关单位和人员按照代征协议规定的代征范围、权限及税法规定的征收标准代税务机关征收税款的行为。

“三代”税款手续费支付比例

根据财政部、中国人民银行、国家税务总局《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行[2005]365号）第2条规定：
(一)法律、行政法规规定的代扣代缴、代收代缴税款，税务机关按代扣、代收税款的2％支付。
(二)委托金融机构或邮政部门代征个人、个体及实行核定征收税款的小型企业的税收，税务机关按不超过代征税款的1％支付。
(三)税务机关委托单位或个人代征农贸市场、专业市场的税收，税务机关按不超过代征税款的5％支付。
(四)税务机关委托单位和个人代征交通、房地产、屠宰等特殊行业的税款，税务机关按不超过代征税款的5％支付。
(五)委托证券交易所和证券登记结算机构代征证券交易印花税，税务机关按代征税款的0.3％支付；委托有关单位代征代售印花税票按代售金额5％支付。
(六)税务机关委托单位或个人代征其他零星分散、异地缴纳的税收，税务机关按不超过代征税款的5％支付。

三年未到税务局领取？


根据财政部、中国人民银行、国家税务总局《关于进一步加强代扣代收代征税款手续费管理的通知》（财行[2005]365号）第6条规定：
（四）因税务机关的原因，未领或少领“三代”手续费的单位和个人，有权要求税务机关按照规定支付手续费。因“三代”单位和个人自己的原因，三年不到税务机关领取“三代”手续费税款的，税务机关将停止支付手续费。
  
接下来小编给大家讲一个最常见的“三代”手续费返还--个人所得税手续费返还！
返还比例


《个人所得税法》第十一条规定：对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费。

税务处理


1、增值税
根据财税（2016）36号文件、代扣代缴个人所得税的手续费返还应按照“商务辅助服务——经纪代理服务”缴纳增值税。一般纳税人按6%，小规模纳税人按3%

郭老师 解答

2022-11-03 16:39

1、 正式的会议通知：会议费用预算（公司级、部门级、产品发布 级等标准限额）、会议议程2、 会议纪要：时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、 支付凭证。3、 会议签到表：单位、会议名称、开会时间、开会地点、与会人 员。



运费需要这些你们有吗？

马莉 追问

2022-11-03 16:45

老师，列支会议费这些要件假如都给造齐了，20年这笔9万多发票敢列帐吗？

郭老师 解答

2022-11-03 16:47

是的，可以这么做的。

马莉 追问

2022-11-03 16:49

老师的意思，就是可以列帐，对吗？

郭老师 解答

2022-11-03 16:49

是的是的，可以做进去的。

马莉 追问

2022-11-04 08:45

老师一会就这9万多的会议费再向你请教！我还是有N多顾虑！一会我再提问！

郭老师 解答

2022-11-04 08:46

你好
现在问就可以的

马莉 追问

2022-11-04 08:56

好的老师爱！马上

郭老师 解答

2022-11-04 09:00

好的已经接收到了。