送心意

郭老师

职称初级会计师

2023-07-27 11:48


具体的什么问题?

马莉 追问

2023-07-27 14:00

老师,公司出纳给供应商打款2万多,老板已经标注打私人卡,但出纳没看到把款打进对方公户,对方公户被法院冻结,老师这种情况是不是一点办法都没了啊?钱是搞不出来只能对方解冻啊

郭老师 解答

2023-07-27 14:07

打款成功了的话,没办法了

要是欠了人家的钱的话,这个钱很有可能就被法院划走了。

马莉 追问

2023-07-27 14:12

也是啊!出纳老上火了!自己不仔细看,老板写了一排字呢!

老师,商贸企业存货如果使用进销差价这个科目,怎么使用啊?我想不起来了呢!老师,把出入库给写一遍吧

郭老师 解答

2023-07-27 14:17

这个倒不影响你单位,但是主要是人家对方不愿意了

1、企业购入商品并确认进销差价时:
  借:库存商品
         应交税费——应交增值税(进项税额)
         贷:银行存款
                商品进销差价
  2、企业商品出售并结转成本时:
  借:主营业务成本
         贷:库存商品
  借:商品进销差价
         贷:主营业务成本

马莉 追问

2023-07-27 14:21

老师,不使用进销差价这个科目不也行吗?
来货收发票是地,借:库存商品
                应交税费——应交增值税(进项税额)
                贷:银行存款(应付帐款)
                出售时,借:主营业务成本
                 贷:库存商品

郭老师 解答

2023-07-27 14:23

可以的,没有问题的。

马莉 追问

2023-07-27 14:34

老师,你上个分录,商品进销差价体现毛利吗?还是什么?有什么作用呢?

郭老师 解答

2023-07-27 14:36

你好,这个一般是药店或者超市用的,它相当于是一个毛利
是你购入的成本和你销售之间的差额。

马莉 追问

2023-07-27 14:40

也就是这种做法,便于统计商品毛利,对吧?

郭老师 解答

2023-07-27 14:45

对的,是的,是这么做的。

马莉 追问

2023-07-27 14:46

明白了老师!
BYE!

郭老师 解答

2023-07-27 14:46

不用客气,工作愉快

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