@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2023-07-27 14:00

老师，公司出纳给供应商打款2万多，老板已经标注打私人卡，但出纳没看到把款打进对方公户，对方公户被法院冻结，老师这种情况是不是一点办法都没了啊？钱是搞不出来只能对方解冻啊

郭老师 解答

2023-07-27 14:07

打款成功了的话，没办法了

要是欠了人家的钱的话，这个钱很有可能就被法院划走了。

马莉 追问

2023-07-27 14:12

也是啊！出纳老上火了！自己不仔细看，老板写了一排字呢！

老师，商贸企业存货如果使用进销差价这个科目，怎么使用啊？我想不起来了呢！老师，把出入库给写一遍吧

郭老师 解答

2023-07-27 14:17

这个倒不影响你单位，但是主要是人家对方不愿意了

1、企业购入商品并确认进销差价时：
  借：库存商品
         应交税费——应交增值税（进项税额）
         贷：银行存款
                商品进销差价
  2、企业商品出售并结转成本时：
  借：主营业务成本
         贷：库存商品
  借：商品进销差价
         贷：主营业务成本

马莉 追问

2023-07-27 14:21

老师，不使用进销差价这个科目不也行吗？
来货收发票是地，借：库存商品
                应交税费——应交增值税（进项税额）
                贷：银行存款（应付帐款）
                出售时，借：主营业务成本
                 贷：库存商品

郭老师 解答

2023-07-27 14:23

可以的，没有问题的。

马莉 追问

2023-07-27 14:34

老师，你上个分录，商品进销差价体现毛利吗？还是什么？有什么作用呢？

郭老师 解答

2023-07-27 14:36

你好，这个一般是药店或者超市用的，它相当于是一个毛利
是你购入的成本和你销售之间的差额。

马莉 追问

2023-07-27 14:40

也就是这种做法，便于统计商品毛利，对吧？

郭老师 解答

2023-07-27 14:45

对的，是的，是这么做的。

马莉 追问

2023-07-27 14:46

明白了老师！
ＢＹＥ！

郭老师 解答

2023-07-27 14:46

不用客气，工作愉快