@郭老师 请郭老师解答问题

马莉 追问

2022-12-15 19:55

老师，之前会计成本结转不知道按什么转的，没跟任何附件，我估计他是根据收入成本比吧，导致现在实际库存比帐面大，我觉得这好办些，多出库存让老板自己销售给不要发票的小商贩。这样是不是可以？

郭老师 解答

2022-12-15 19:58

这些都有发票吗？如果都有发票的话，你以后再购买进来的话，就先不要开发票啦。
你在销售出去，别人要发票的话，结转这些成本。

郭老师 解答

2022-12-15 19:58

先清理了库存再说

马莉 追问

2022-12-15 20:07

明白老师！

如果帐面库存大，而实际库存小，是不是就麻烦了？
相当于少结转成本了，或是销售出去未开票都走老板私户了。
解决的办法就是老板再买进一批材料不要发票，继续投入生产，而且结转成本还要加大力度。这是我能想到的两种解决办法，老师看下是否正确？还有哪些建议呢？

郭老师 解答

2022-12-15 20:12

是的，很有可能是少结转了成本，也有一个可能就是你们单位隐瞒了收入

郭老师 解答

2022-12-15 20:12

对了，是的，只能这么做的。

马莉 追问

2022-12-15 20:19

老师，制造企业成本结转方法选择的是订单法，通过材料工费的分配计算出来的生产成本，是有一套表格的，这时候要人为调高成本，怎么操作呢？是人为把计算好的成本提高一部分吗？比如我本月计算出来要结转的生产成本是10万，我为了加速消化帐面库存（帐面库存大，而实际库存小），我应该怎么调整数据呢？

郭老师 解答

2022-12-15 20:23

比如你本来用了一个原材料，你算两个原材料的价格
是

郭老师 解答

2022-12-15 20:23

每一个产品增加一个原材料，你这样不就减少了库存

马莉 追问

2022-12-15 20:27

老师，原材料出库单的价格我计算方法上采用的月末一次加权平均单价，比如加权平均单价是5元钱一个，我手工给改成10元的意思吗？

郭老师 解答

2022-12-15 20:29

是的，然后你出库的时候也是出库数量写两个。

马莉 追问

2022-12-15 20:34

总结一下，从出库单下手：一个是加大出库数量，另一个是改变材料加权平均价格。
但是老师我有个顾虑，实际中税务局会不会去纠结制造企业成本结转呢？比如他们把我们计算的成本计算表也拿过去仔细算下呢？有没有这种情况发生呢？

郭老师 解答

2022-12-15 20:36

有
大数据可以监控
不能保证没问题

马莉 追问

2022-12-15 20:40

那也就是说调整成本的幅度不能太大，基本上浮比例控制在20%—30%左右，是不是应该可以呢？

郭老师 解答

2022-12-15 20:49

调整之后毛利润是多少的，毛利润如果带10%左右的话还可以的

郭老师 解答

2022-12-15 20:49

和之前的不要差的太大

马莉 追问

2022-12-15 20:54

“毛利润如果带10%左右的话还可以的”，老师您这句话的意思就是毛利率下降比例不能超10%吗？
比如我上月的销售毛利率为20%,那我调整后的销售毛利率最低也不能低于10%,是这样理解吗？

郭老师 解答

2022-12-15 21:04

是的
差异的不要太大

马莉 追问

2022-12-15 21:06

老师，制造企业通过材料消耗降低公司库存，那商贸企业怎么办呢？采购进来的，销售出去的都有发票跟着呢，要想调整的话该从哪着手呢？

郭老师 解答

2022-12-15 21:07

销售出去100个，他可以结转120个的成本。

马莉 追问

2022-12-15 21:10

出库数量是固定的，只能从价格上着手了是吧？

郭老师 解答

2022-12-15 21:19

如果你数量不变的话，你增加了单价，你的库存出现数量是正
金额是负数

郭老师 解答

2022-12-15 21:19

数量也得多出库的

马莉 追问

2022-12-15 21:21

老师，马上到最高限次了，今天这么晚还打扰老师深感谢意！明天找时间继续向老师学习这方面经验！

晚安老师！

郭老师 解答

2022-12-15 21:37

好的，有问题随时问
早点休息哈