老师，我们单位去年托人研究了5项专利，所以我们单位成立研发部门，没有设置研发材料，只是发了研发人员的工资，就在企业所得税汇算时，财报上显示了研究费用，我们单位一直是亏损单位，这些研究费用不用加计抵扣，当时税务局打电话说有研究费用就需要加计扣除，现在有让我们自查，提交资料到税务局，我们光提交各研发工资表可以吗

老师，我们单位去年托人研究了5项专利，所以我们单位成立研发部门，没有设置研发材料，只是发了研发人员的工资，就在企业所得税汇算时，财报上显示了研究费用，我们单位一直是亏损单位，这些研究费用不用加计抵扣，当时税务局打电话说有研究费用就需要加计扣除，现在有让我们自查，提交资料到税务局，我们光提交各研发工资表可以吗

答： 您好，同学，还需要提供研发费用辅助明细账呢

老师好，我们是自行研发软件ERP的企业，企业日常归集了研发费用，关于研发费用的申报：企业季度申报企业所得税的时候，企业研发费用的金额是填写7.1JJKC015企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（按100%加计扣除）这一列吗？ 填写的金额是本季金额还是本年累计金额？

答： 研发费用加计扣除填写位置 对于自行研发软件 ERP 的企业，研发费用加计扣除应填写在《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A 类）》的 A201010 表中 “免税、减计收入、加计扣除优惠明细表” 的 “企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（按 100% 加计扣除）” 这一列。 填写金额 填写的金额是本年累计金额。即从年初到本季度末累计发生的符合加计扣除条件的研发费用金额。 例如，第一季度申报时，填写的是 1 - 3 月的研发费用累计金额；第二季度申报时，填写的是 1 - 6 月的研发费用累计金额，以此类推。

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

你好老师汇算清缴研究费用其他费用有限额扣除然后申报A107012 - 研发费用加计扣除优惠明表时提示居民企业（查账征收）企业所得税年度申报：A107012研发费用加计扣除优惠明细表第41与42行之和应等于第40行金额，请调整 我该怎调整啊

答： 提示此问题是因第 41 与 42 行之和不等于第 40 行。可这样调整： 核对数据：查账务处理，看费用化和资本化支出记录是否准确；对比辅助账，确保取数无误。 重新计算：算出准确的费用化、资本化及合计金额，使第 41、42 行之和等于第 40 行。 检查填报：确认行次填报无误，公式设置正确。