老师好，我想问一下，我利润表里的研发费用那行数，在填所得税年报时，是填在期费用表里的“研究费用”那行里吗？

老师好，我想问一下，我利润表里的研发费用那行数，在填所得税年报时，是填在期费用表里的“研究费用”那行里吗？

答： 你好，是的，。你好，是的，是这样填写的。

老师 我是制造业 也是高新技术企业 享受研发费用加计扣除 我现在正在报所得税年报，这一栏研究费用 是填写 我实际发生金额 还是填写 加计扣除后的金额？ 我公司当年实际发生研发费用67.75万元 请教老师 这一栏 是填写67.75万元 还是 填写135.5万元？

答： 利润表中应填写实际发生额67.75万元

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

请熟悉高新技术企业和高企政策的老师回答我们是高新技术企业，在所得税申报中享受了高新技术企业的研发费用加计扣除，但是现在税局对我们的数据有以下疑问：未对“如果纳税人当年度“技术、研发类发票开具金额”除以“全部发票开具金额”占比超过80%，且企业员工工资薪金大部分归集与研发费用”的疑点进行核查，该疑点意味看纳税人存在大量对外提供技术服务、研发服务(该种情况下的人工费用应该计入成本费用)，却将大部分的人工费用归集入对内的研究开发费用的情况。如果企业存在大量人员同时从事对外提供服务和对内开展研发活动的情况，需要核实是否将相关技术人员的工资准确分配入研发费用的人员人工费和日常经营相关的工资薪金。

答： 1.技术、研发类发票开具金额占比： 您需要核查企业当年开具的技术、研发类发票金额，并计算其占总发票开具金额的比例。如果该比例确实超过80%，那么您的企业在技术、研发方面的投入较大，这是符合高新技术企业要求的。 1.员工工资薪金的归集： 对于员工工资薪金的归集问题，您需要核实企业员工工资的核算情况，确保研发人员的工资薪金归集到了研发费用中，而对外提供技术服务人员的工资薪金归集到了成本费用中。如果存在大量人员同时从事对外提供服务和对内开展研发活动的情况，您需要仔细核查相关技术人员的工资分配是否准确。 为了更好地证明企业的研发活动和费用归集的合理性，您可以采取以下措施： 1.提供详细的人员分工和岗位职责描述，证明相关技术人员的主要工作任务是从事研发活动，而不是对外提供技术服务。 2.提供公司内部财务管理制度和流程，证明企业有明确的工资分配和费用归集标准，并按照标准执行。 3.如果存在对外提供技术服务的情况，可以提供相关的合同、协议等证明文件，并按照协议内容进行费用归集。 4.如有必要，可以请专业的中介机构对企业的研发费用和工资薪金进行审计，并出具审计报告。