请熟悉高新技术企业和高企政策的老师回答 我们是高新技术企业，在所得税申报中享受了高新技术企业的研发费用加计扣除，但是现在税局对我们的数据有以下疑问： 未对“如果纳税人当年度“技术、研发类发票开具金额”除以“全部发票开具金额”占比超过80%，且企业员工工资薪金大部分归集与研发费用”的疑点进行核查，该疑点意味看纳税人存在大量对外提供技术服务、研发服务(该种情况下的人工费用应该计入成本费用)，却将大部分的人工费用归集入对内的研究开发费用的情况。如果企业存在大量人员同时从事对外提供服务和对内开展研发活动的情况，需要核实是否将相关技术人员的工资准确分配入研发费用的人员人工费和日常经营相关的工资薪金。

微信用户 追问

2024-01-02 10:48

可是老师高新技术企业要求高新企业收入占比超过60%，现在税局又说我们提供技术服务的人员工时对应的人工成本不应该进入研发费用？这个快我不是很理解

朴老师 解答

2024-01-02 10:51

你这个应该计入成本里面
不是你们的员工

微信用户 追问

2024-01-02 10:52

是我们的员工，只是应该计入研发费用的人工成本，我这个还不是特别明白。
如果是对外提供技术服务，比如提供我们往年已经研发出来的软件系统进行运维，那这种工作就不属于研发吗？

微信用户 追问

2024-01-02 10:55

那这样就会导致我们高新企业收入占比很高，但是研发人员的费用占比又比较少

朴老师 解答

2024-01-02 11:01

同学你好
对的
比如说你们对外提供研发服务那你这个研发发生的人工费就是你的成本呀

微信用户 追问

2024-01-02 11:03

是我的成本，那我进研发费用的人员费用不行吗？

朴老师 解答

2024-01-02 11:06

同学你好
对的
是这样的

微信用户 追问

2024-01-02 11:27

但是现在税务管理员就是质疑我们技术服务收入高，且企业员工工资薪金大部分归集与研发费用。这个我们要怎么跟管理员说明白？

朴老师 解答

2024-01-02 11:33

是实际业务吧
不是虚假的吧
给他们协议交易记录