某企业会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业2023年度其他有关情况如下： （1）通过政府机构进行公益性捐赠发生的公益性捐赠支出18万元。 （2）开发新技术的研究开发费用20万元（已计入管理费用）。（假设发生期间均在优惠期内） （3）支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用扣除。 （4）直接向某足球队进行赞助15万元，已列入当期费用扣除。 （5）支付经营过程中发生的诉讼费2.3万元，已列入当期费用扣除。 （6）支付企业所属车队因违反交通法规的罚款0.8万元，已列入当期费用扣除。 该企业当年应补缴的企业所得税为（）万元。

呆萌的雪碧 追问

2023-05-11 17:00

是，详细列式计算

小锁老师 解答

2023-05-11 17:06

这样的话，100*12%=12   调增6   研发费用加计扣除100%，  (100+6-20+20+15+0.8)*25%-25=5.45  这样计算

呆萌的雪碧 追问

2023-05-11 17:08

选项没有5.45，该企业当年应补缴的企业所得税为（）万元。
A4.85
B31.7
C1.7
D7.28

呆萌的雪碧 追问

2023-05-11 17:15

为什么啊啊？？？

小锁老师 解答

2023-05-11 17:15

120*12%=14.4  调增 18-14.4=3.6   (100+3.6-20+20+15+0.8)*25%-25=4.85这样是有的吧

呆萌的雪碧 追问

2023-05-11 17:17

120是从哪里来的

小锁老师 解答

2023-05-11 17:18

100的利润总额，然支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用扣除这个做错账了，需要加20

呆萌的雪碧 追问

2023-05-11 17:21

已列入当期费用扣除这个做错账了，什么意思？根本不明白，每条题都是直接利润总额*12%，这个题这么灵类？？？？？

小锁老师 解答

2023-05-11 17:22

这个题目专门稍微出难了一些，专门说有个建办公楼工程款20万元做错账了，需要先改账务处理

小锁老师 解答

2023-05-11 17:22

比一般你经常做的题目稍微难一些