1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2018-01-09 16:43

借：应付职工薪酬贷：其他应付款--个人公积金

既来之，则安之 追问

2018-01-09 16:46

应付职工薪酬的明细是工资吗？还是应付职工薪酬-公积金？

袁老师 解答

2018-01-09 16:49

应付职工薪酬的明细是工资

既来之，则安之 追问

2018-01-09 16:50

老师，如果我计提挂在应付职工明细是工资的话  那我工资岂不是不平了 
 
之前4-7月公积金一直没有缴，也没有工资，但是我只计提了公司部分的公积金，没有计提个人部分的公积金，现在把4-7月的公积金缴掉了

袁老师 解答

2018-01-09 16:53

这个是要代扣代缴的啊，这个说明你原来没有补提这一块，借：管理费用贷：应付职工薪酬

既来之，则安之 追问

2018-01-09 16:56

明细都是工资吗？？？？？？？

袁老师 解答

2018-01-09 16:57

是的啊

上传图片  
相关问题讨论
你好 因为公积金和社保虽然由税务局代收，但实质是并不是应交税费，所以在其他应付款科目核算。 有些单位公积金社保是先缴后扣，针对个人承担的部分，在其他应收款里核算；当发放当月工资时再从工资里收回。
2021-07-23 17:12:03
出现借方余额表示实际缴纳的比代扣的要多了，需要在下月实际发放工资时，追扣回来。
2019-01-22 10:29:39
单位承担的是计入应付职工薪酬 个人承担的，可以通过其他应付款核算
2020-02-10 10:58:17
你好！你直接计入营业外收支就可以了。
2018-03-23 09:33:31
您好，1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2021-11-24 15:47:44
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...