老师，其他应付款-社保个人部分 -公积金 余额都是在借方，是不是多计提了？我也不知道什么时候开始多计提的，那我这个月要怎么冲回呢

好巧不巧 追问

2019-06-13 11:23

老师，可能是我做分录错了，计提借：管理费用-公积金     其他应付款-公积金   贷：应付职工薪酬-公积金
以前的分录都是这样计提的，所以现在借方余额是不是也有可能我多计提了，要怎么做才平

郭老师 解答

2019-06-13 11:26

计提的不对，借管理费用贷应付职工薪酬-工资，个人负担的在工资计提
发工资扣除借应付职工薪酬贷其他银行付款-个人负担的社保，银存
你把你的分录红冲重新计提

好巧不巧 追问

2019-06-13 11:38

老师，几年前所有的账都是那样计提的，我都不知道怎么做红字冲了

郭老师 解答

2019-06-13 11:42

当年的调整，其他的可以不用动

好巧不巧 追问

2019-06-13 11:54

18年有借方余额不要冲回吗，2019的再做正确的就行了吗

郭老师 解答

2019-06-13 12:15

冲，做相反分录