您好问个问题：公积金是当月扣的当月的，7月扣费了，计提是在7月份还是6月份，7月份计提、7月份缴纳的，其他应付款出现了负数

郭老师

职称：初级会计师

2022-09-01 14:44

你好，七月份计提，然后七月份支付。l

郭老师解答

2022-09-01 14:44

出现了负数没有关系的，你重分类到其他应收款。

你好因为公积金和社保虽然由税务局代收，但实质是并不是应交税费，所以在其他应付款科目核算。有些单位公积金社保是先缴后扣，针对个人承担的部分，在其他应收款里核算；当发放当月工资时再从工资里收回。

2021-07-23 17:12:03

出现借方余额表示实际缴纳的比代扣的要多了，需要在下月实际发放工资时，追扣回来。

2019-01-22 10:29:39

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2021-11-24 15:47:44

借方是你单位多支付了，少扣除了应该从他工资扣回来

2019-06-13 10:49:14

1.全部计提（公司部分） 借：生产成本 &nbsp; &nbsp;管理费用 &nbsp; &nbsp;贷：应付职工薪酬——工资 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;住房公积金 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;社会保险 2.扣个人 &nbsp; &nbsp;借：应付职工薪酬——工资 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;贷：应付职工薪酬——社会保险 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;住房公积金 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;应缴税费——个人所得税 3.缴纳时（含公司、个人） &nbsp; &nbsp;借：应付职工薪酬——工资 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;社会保险 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;住房公积金 &nbsp; &nbsp; &nbsp; &nbsp;贷：银行存款 根据新会计准则原列入其他应付款的五险一金、工会经费、职工教育经费均列入应付职工薪酬。不过准则又规定在不违背会计制度的情况下可以自行使用会计科目。

2016-07-31 12:22:13

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