为什么计提公积金是其他应付款？

🌊 追问

2020-02-10 11:02

接手上一会计的凭证，看见1月份计提单位部分公积金，借：管理费用-住房公积金，然后计提个人部分公积金，借其他应收款-住房公积金。那我2月份没有公积金缴费清单，但是工资表里面有扣费个人部分公积金，该怎么做分录？

辜老师 解答

2020-02-10 11:04

你没有缴费清单，很难确定单位和个人各自承担多少的

辜老师 解答

2020-02-10 11:04

你没有缴费清单，很难确定单位和个人各自承担多少的

🌊 追问

2020-02-10 11:05

已每个月定了多少钱的

🌊 追问

2020-02-10 11:06

个人部分扣费414，单位部分也是一样的

辜老师 解答

2020-02-10 11:08

那应该是这样的，
计提单位承担公积金，借，xx费用～公积金，414
贷，应付职工薪酬～公积金414
发放工资的时候，从员工应发工资里面扣除个人承担的414

🌊 追问

2020-02-10 11:13

2月份的公积金。出纳说在四月份的时候才缴纳，也要按你这样计提吗？

辜老师 解答

2020-02-10 11:19

是的，单位承担的，每月计提的

🌊 追问

2020-02-10 11:19

个人也要计提吗？

辜老师 解答

2020-02-10 12:09

个人发放工资的时候，要扣减下来

🌊 追问

2020-02-10 12:29

那做分录要计提吧？我们是当月发当月工资的

辜老师 解答

2020-02-10 12:31

计提工资，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～工资
发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，其他应付款～个人社保/个人公积金，银行存款，应交税费～应交个人所得税

辜老师 解答

2020-02-10 12:31

计提工资，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～工资
发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，其他应付款～个人社保/个人公积金，银行存款，应交税费～应交个人所得税

🌊 追问

2020-02-10 12:48

好的谢谢老师

辜老师 解答

2020-02-10 12:49

好的，客气，帮到你就好