假如员工休产假前有给公司交4000的生育保证金，因为产假期间是不给发工资的，收到保证金时，借：银行存款 4000 贷：其他应付款 4000 ，休产假期间公司仍然给员工交社保，个人承担的社保公司先垫付，然后从生育保证金里扣，产假期间公司代缴员工个人社保：借：管理费用 1700 贷：应付职工薪酬-工资 1700 ；借：应付职工薪酬-工资 1700 贷：其他应收款-社保 1700 ；借：其他应收款-社保 1700 贷：银行存款 1700；因为实际社保是1700，所以生育保证金里有1700是不用退还给员工，只需要给员工1300就可以了，那这1700我怎么转到个人社保里呢？

果冻 追问

2023-06-16 14:42

那这1700现在在其他应付款的贷方，怎么平呢？

果冻 追问

2023-06-16 14:43

目前账上的分录就是上述的做法

小锁老师 解答

2023-06-16 14:45

现在在其他应付款，转到营业外收入，或者冲减管理费用

果冻 追问

2023-06-16 14:48

如果选择冲减管理费用，是冲减管理费用-社保吗？

小锁老师 解答

2023-06-16 14:50

嗯对是这个意思的

果冻 追问

2023-06-16 14:51

那之前计提的中间科目是不是也要对应冲减？

小锁老师 解答

2023-06-16 14:52

对的，是这个意思的

果冻 追问

2023-06-16 14:56

那就是中间科目也得冲销是吗？

小锁老师 解答

2023-06-16 14:58

中间的科目，一借一贷不需要，如果有一次性的需要

果冻 追问

2023-06-16 15:04

如果不冲销过度科目的话会导致应付职工薪酬-工资发生额不一样，如果冲销，又跟社保明细表不一致，这个正确的做法应该怎么处理呢？

小锁老师 解答

2023-06-16 15:05

正确是不需要冲销这个

果冻 追问

2023-06-16 15:07

那直接冲销费用或者做营业外收入就行是吧？

小锁老师 解答

2023-06-16 15:10

嗯对是这个意思的