老师，请问去年的管理费用-福利费 抵扣的进项，今年发现了；做分录：借：管理费用-福利费 贷 ：应交税费-进项税额转出；那么今年年末拉出的管理费用-福利费 又会和今年的“应付职工薪酬-福利费”数据不一致。可以不可以直接 借：管理费用-其他 贷：应交税费-进项税额转出呢？

sweet 追问

2023-05-31 17:20

主要是福利费有扣除标准，去年的数据也不想更正汇算清缴了，所以就不进以前年度损益调整了；直接今年进费用做进项税额转出，就是不清楚调整分录不入管理费用-福利费，会不会有影响？

小锁老师 解答

2023-05-31 17:22

这个是不会有影响的了

sweet 追问

2023-05-31 17:24

因为福利费有扣除标准的，相当于去年本应该进福利费的，我抵扣了进项；今年做进项转出，再进管理费用，就可以不进福利费了哈，不会有税务风险。

小锁老师 解答

2023-05-31 17:26

嗯对，是这个意思的哈

sweet 追问

2023-05-31 17:35

但是老师，最标准的是不是还是该进管理费用-福利费呢？

小锁老师 解答

2023-05-31 17:48

整体这个是没啥影响的哈