借：管理费用——职工福利850 应交税费——待认证进项税额50 贷：应付职工薪酬——职工福利费900 借：应付职工薪酬——职工福利900 贷：银行存款900 借：应交税费——应交增值税（进项税额）50 贷：应交税费——待认证进项税额50 借：管理费用——职工福利50 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50 老师，看下这个分录对吗

琪@baby 追问

2022-03-24 20:28

借：管理费用——职工福利850
应交税费——待认证进项税额50
贷：应付职工薪酬——职工福利费900


借：应付职工薪酬——职工福利900
   贷：银行存款900


借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50
   贷：应交税费——待认证进项税额50


借：管理费用——职工福利50
  贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50

琪@baby 追问

2022-03-24 20:28

这样写的，对吗

郭老师 解答

2022-03-24 20:32

你好，这个50的进项转出不对。

琪@baby 追问

2022-03-24 20:34

意思是进项税额转出不能出现在借方是吗

琪@baby 追问

2022-03-24 20:35

老师，进项税额转出科目月末可能有余额吗

郭老师 解答

2022-03-24 20:46

发生额不在借方
结转到转出未交增值税
和你的进项
销项一样的

琪@baby 追问

2022-03-24 20:51

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-24 20:51

不用客气，工作愉快。

琪@baby 追问

2022-03-24 20:56

老师，这个分录里，进项税额和进项税额转出是不是就相当于是相互抵消了

郭老师 解答

2022-03-24 21:01

对的是的，是这么理解的。