老师，中秋福利开的增值税发票，分录如下： 1、计提：借：管理费用-福利费 应交税费-进项税额， 贷：应付职工薪酬-福利费 2、支付福利费，借：应付职工薪酬-福利费， 贷：银行存款 请问老师，往下再写进项税额转出的分录怎么写啊？

spring 追问

2023-11-24 14:21

老师，计提的管理费用就没有包含进项税额啊，为什么还要冲减管理费用？

郭老师 解答

2023-11-24 14:24

你好，他怎么能是宠物管理费用，这个是增加管理费用进项，不允许抵扣加税，合计做账，都是属于福利费，你之前按照不含税的，现在不是应该补上税的那一部分。

spring 追问

2023-11-24 14:37

老师，9月有一笔进项税额转出，转出的金额比实际的少了，我11月做更正凭证，请问老师，增值税纳税申报表还需要更正9月所属期吗？

郭老师 解答

2023-11-24 14:38

你好，什么原因？影响你交税吧，如果影响的话最好修改。他有一个纳税义务，你税务局如果以后一旦查到需要补税的。

spring 追问

2023-11-24 14:40

老师，9月应转出进项税额300元，我只转出200元，差100元，我更正在9月还是11月申报的时候补上？

郭老师 解答

2023-11-24 14:43

更正九月份的申报表的。