老师我们12月份入账100万需要缴纳2万多的企业所得税调账怎么调的

心灵美的柠檬 追问

2023-04-25 18:32

交过了调账的本该属于2022年度的企业所得税吗

meizi老师 解答

2023-04-25 18:37

你好； 你缴纳了 就得计提的；  你跨年了 在23年不能直接用所得税费用科目 ； 走以前年度损益调整的  

心灵美的柠檬 追问

2023-04-25 18:41

怎么做账呢2022未计提

meizi老师 解答

2023-04-25 18:45

借以前年度损益调整贷  应交税费-应交企业所得税；  借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

心灵美的柠檬 追问

2023-04-25 18:56

不该是借 以前年度损益调整 贷企业所得税吗

心灵美的柠檬 追问

2023-04-25 18:58

我1月份做了借企业所得税 贷应交税费  借：应交企业所得税  贷银行存款

心灵美的柠檬 追问

2023-04-25 18:59

2月份做了借以前年度损益调整贷  应交税费-应交企业所得税；  借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整我们部长说我弄错了企业所得税余额为0

meizi老师 解答

2023-04-25 18:59

你好； 补做 计提分录 ；   你1月做缴纳分录。     

心灵美的柠檬 追问

2023-04-25 19:05

12月的时候未做计提当时也不知道要计提多少

meizi老师 解答

2023-04-25 19:06

你好； 所以现在你缴纳了。在23年4月补计提   

心灵美的柠檬 追问

2023-04-25 20:17

是12月份发生的

心灵美的柠檬 追问

2023-04-26 08:25

老师 有时间，麻烦看下 谢谢

meizi老师 解答

2023-04-26 09:04

你好；     知道是12月发生 ； 你现在22年已经结账了。 要补计提22年应该计提的所得税 在23年4月  账上； 所以你要走科目：借以前年度损益调整贷  应交税费-应交企业所得税；  借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整

心灵美的柠檬 追问

2023-04-26 09:24

我1月份做了 借 所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税  付企业所得税的时候 做 借应交税费 应交企业所得税 贷银行存款2月份做了借以前年度损益调整贷  应交税费-应交企业所得税；  借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整这样做的话相当于企业所得税 还是做2023年的

心灵美的柠檬 追问

2023-04-26 09:25

应该做借以前年度损益调整 贷所得税费用应该把所得税冲平

meizi老师 解答

2023-04-26 09:26

你好 ； 你1月做的是22年这笔补计提 分录吗？   

心灵美的柠檬 追问

2023-04-26 09:27

才对吧 谢谢老师

心灵美的柠檬 追问

2023-04-26 09:28

1月份做了补计提 当时该做借以前年度损益调整  贷应交税费 -应交企业所得税  付的时候借 应交企业所得税贷银行存款  再做一笔 借利润分配 贷以前年度损益调整 这样才正确对吧

meizi老师 解答

2023-04-26 09:32

你好 ； 是的；   1月走  借以前年度损益调整 贷应交税费 -应交企业所得税 付的时候借 应交企业所得税贷银行存款 再做一笔 借利润分配 贷以前年度损益调整 ；这样才对 ；是的  

心灵美的柠檬 追问

2023-04-26 09:35

哎 我弄错了季报也申报了怎么弄我看他们都不做计提 直接是借 应交企业所得税 贷银行存款我这调整 还调错了

meizi老师 解答

2023-04-26 09:36

你好1；    正常要做哈 ；  不然你 这个 业务不平的