老师您好，我在12月企业所得税，没有计提，在1月份支付的时候，直接用所得税费科目，现在怎么调账

玲老师 解答

2023-08-17 10:00

 你好 ：
相关分录如下:
1企业准则处理 ：

补提所得税时:

借:以前年度损益调整

贷:应交税金--应缴所得税

(2)月末结转:

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

(3)缴纳时:

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款

2小企业准则 处理 ：
补提所得税时:

借:利润分配-未分配利润

贷:应交税金--应缴所得税

(2)缴纳时:

借:应交税金--应缴所得税

贷:银行存款

夏花花 追问

2023-08-17 10:01

老师，我应该怎么调报表才能平？

玲老师 解答

2023-08-17 10:04

把错误的分路红冲，然后做上我这个正确的。

玲老师 解答

2023-08-17 10:04

然后再出爆表，他就是平的了。

夏花花 追问

2023-08-17 10:08

那我的资产负债表和利润表对不上，怎么办呀

玲老师 解答

2023-08-17 10:14

你好，分录是正确的，为什么对不上呢？