企业补缴企业所得税，12月份调整了三季度的企业所得税报表，营业成本调减240万，现在需要调哪些报表来做我12月份账还调整了2020年汇算清缴企业所得税报表

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2023-01-12 14:36

那是直接到大厅进行补申报，补申报缴纳2020年的企业所得税。

英勇的面包追问

2023-01-12 14:38

现在是缴完税了

英勇的面包追问

2023-01-12 14:39

我需要调哪些表来做我下面的账

江老师解答

2023-01-12 14:40

一、现在缴完税了，账务处理是：
1、缴税的分录：
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
2、补提企业所得税，分录是：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
3、结转以前年度损益调整，分录是：
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整

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