22年暂估的成本，23年怎么冲回呀 比如22年的分录 借：管理费用-暂估 贷：应付账款-暂估 那23年怎么进行账务处理呢

郭老师 解答

2023-04-11 15:12

上面那个是红冲的发票到了吗？

沉鱼 追问

2023-04-11 15:13

对的，23年的发票到了，是费用

郭老师 解答

2023-04-11 15:14

借以前年度损益调整
贷应付账款，在做这一个发票的。

沉鱼 追问

2023-04-11 15:18

没太懂老师，您能按照我的这个分录往下做一个分录吗
比如22年的分录
借：管理费用-暂估
贷：应付账款-暂估

郭老师 解答

2023-04-11 15:20

你好，以前年度损益调整，你是不是不懂是什么意思啊，它是代替这个管理费用的。

沉鱼 追问

2023-04-11 15:22

那如果是这样的话，23年的分录不就应该是1个分录么
借：应付账款-暂估
贷：以前年度损益调整吗

郭老师 解答

2023-04-11 15:22

你好，这个是红冲管理费用的。

沉鱼 追问

2023-04-11 15:33

那也就是说，我要做一个红冲管理费用得分录，还要做一个新的正确的分录是吗
借：应付账款-暂估
贷：以前年度损益调整
同时还得有一个分录
借：管理费用
贷：应付账款-某某公司

郭老师 解答

2023-04-11 15:35

你好，把这个管理费用改成以前年度损益调整。

沉鱼 追问

2023-04-11 15:45

也就是说，我的分录是这样滴，对吗老师
比如22年的分录
借：管理费用-暂估
贷：应付账款-暂估

23年取得发票后
借：应付账款-暂估
贷：以前年度损益调整
同时还得有一个分录
借：以前年度损益调整
贷：应付账款-某某公司

郭老师 解答

2023-04-11 15:46

对的，是的，是这么做的。

沉鱼 追问

2023-04-11 15:48

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-04-11 15:50

不用客气，工作愉快。