请问我暂估管理费用 是借：管理费用 贷：应付账款-暂估 冲回分录怎么做？ 冲回是做成 借管理费用负数 贷应付账户负数 还是借管理费用负数 借应付账款 哪一种好一点，有没有什么区别，对后续结转和显示在报表上面有什么影响？

半度咖啡 追问

2025-01-11 21:08

因为我看同事冲回的时候做分录也做成了  借  管理费用负数   借应付账款  相当于冲回的应付账款和之前估价时候的贷方相反

张瑞雪老师 解答

2025-01-11 21:10

一般都是按原分录红字冲回。

半度咖啡 追问

2025-01-11 21:57

再问个问题，计提伙食费分录怎么做，然后发放怎么做？是不是 借管理费用-伙食费  贷 应付职工薪酬，发放是 借应付职工薪酬 贷 库存现金   这样做对吗？
 还有伙食费需要并入工资薪金交税吗？

张瑞雪老师 解答

2025-01-11 22:07

你好，我了解的情况是，大多数公司都把伙食费记入了福利费中。按个税的规定是需要并入工资薪金的，可是大家都不没这么做，而且个税的征收税务局也不积极的（可能是个税税源面广钱少，征收难度大）。我还见过有公司把公司餐厅放在工会下的。所以，跟大多数吧，不计入。（关键是这么多年，还没见过因为个税被税务局请去喝茶了）

半度咖啡 追问

2025-01-11 23:34

请问我这个计提和发放的分录正确吗？正常是现金发放吗？还是其他发放形式？

半度咖啡 追问

2025-01-11 23:37

方便请您把计提和发放的分录给我写下，如果发放有其他形式也帮忙写在分录上面，谢谢

张瑞雪老师 解答

2025-01-12 07:38

那个分录，借管理费用—福利费，贷应付职工薪酬—福利费；借应付职工薪酬—福利费，贷银行存款/库存现金。（如果是实物，贷库存商品。）

半度咖啡 追问

2025-01-12 14:42

老师，请问下花木户的账怎么做？这种类型的一般有哪些期间费用产生？

张瑞雪老师 解答

2025-01-12 14:44

花木户？是园林绿化、花圃的账么？