老师，早上好，我在2023.1月份采购了一批东西，因为款已支付但发票未到，做了一笔暂估费用借：库存7054.8，贷：应付账款---暂估7054.8同时，借：预付账款7054.8，贷：银行存款7054.8。但是在同月出库了一部分，做了，借：管理费用2698.8，贷：库存2698.8。我在2月份月初忘记红冲暂估款了，现在想在3月份补，请问老师该如何做呢？金额应该怎么做？因为到现在对方还是没有开出发票。

郭老师 解答

2023-04-10 08:34

做管理费用的这个汇算清缴的时候需要纳税条子。

???? ???? ???? 追问

2023-04-10 08:36

什么是纳税条子？

郭老师 解答

2023-04-10 08:38

需要纳税调整打错了。

???? ???? ???? 追问

2023-04-10 08:42

该如何做纳税调整呢？》

???? ???? ???? 追问

2023-04-10 08:43

还有做借应付账款暂估，贷预付账款，这个金额该用哪个核算？是7054.8，还是扣除管理费用的2千多 金额？是不需要在月初红冲了是么？

郭老师 解答

2023-04-10 08:45

纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

郭老师 解答

2023-04-10 08:46

这个金额填写7054.8
管理费用不用红冲的，纳税调增就可以的，实际账上有业务调表不调账。

???? ???? ???? 追问

2023-04-10 08:53

那我是不是在3月份初做借应付账款暂估7054.8，贷预付账款7054.8。然后因为到现在还没有收到发票，所以在月末时候再做一笔借预付账款7054.8，贷：应付账款暂估7054.8元是么

郭老师 解答

2023-04-10 08:55

你好，不用的，你以后收到了发票借预付账款。带库存商品。

???? ???? ???? 追问

2023-04-10 09:01

那我在3月份初做借应付账款暂估7054.8，贷预付账款7054.8这一笔，是什么意思呢？是冲掉了第一笔的暂估是么？

郭老师 解答

2023-04-10 09:02

你好，不是的
没有冲
你没有发票，还是在暂估着。

???? ???? ???? 追问

2023-04-10 09:12

那我不是跟第一笔做了相反的分录了么？可不可以暂时不用管，等到最后收到发票以后再一次性做？

郭老师 解答

2023-04-10 09:15

可以的，可以这么做的。

???? ???? ???? 追问

2023-04-10 09:22

还有一个疑问，就是我在申报税的时候，我的期末留底税额比账面少0.1元，原因是开具的收购票计算时候四舍五入导致的，老师，这种情况下需不需要调账？该如何调整？

郭老师 解答

2023-04-10 09:23

你好，需要做账务处理，差额放到营业外收支。

???? ???? ???? 追问

2023-04-10 09:24

是借：营业外支出0.1，贷：应交税费----应交增值税（进项）0.1么？

郭老师 解答

2023-04-10 09:27

可以的，可以这么做的。

???? ???? ???? 追问

2023-04-10 09:28

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2023-04-10 09:33

不用客气，工作愉快。