你好，老师，请问我们还没有打款，但是对方先给我们开发票，这个账务怎么处理，分录怎么写，借记收入，增值税，贷记应付账款吗

你好，老师，请问我们还没有打款，但是对方先给我们开发票，这个账务怎么处理，分录怎么写，借记收入，增值税，贷记应付账款吗

答： 当对方先给你们开发票时，你们可以先在记账凭证上写明"发票未审"，之后在这张发票中增加一个细项，写明“预收账款”，当你们收到钱时，可以把它减去，把剩下的钱匹配到“预收账款”项目上，这样就可以在某一时刻得到准确的答案了。拓展知识：当经常出现预收账款时，可以在资产负债表中单独设立预收账款科目，并将开票金额分别录入“预收账款”科目和“应收税款”科目，当收款时，将金额分别从“预收账款”科目和“应收税款”科目中减去。

老师你好，我想问一下，有项目补贴款补给我们后，我们这边直接打款给我们欠款的乙方，但是之前我是记了应付账款的，借在建工程，应交税费，贷应付账款的，请问我收到项目补贴的时候按理来说是记，借银存，贷专项应付款，付款的时候怎么对冲回去呢？

答： 收到项目补贴款借：银行存款贷：专项应付款 用补贴款支付乙方欠款（冲应付账款）借：应付账款 —XX 乙方贷：银行存款 同时结转专项应付款（按补贴对应项目性质处理） 若补贴用于资本性支出（如在建工程）： 借：专项应付款 贷：递延收益 后续在建工程转固定资产后，按折旧年限分摊递延收益： 借：递延收益 贷：其他收益 若补贴属于与收益相关（如项目运营补贴）： 借：专项应付款 贷：其他收益

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

我公司先给对方付款了 对方还未开票给我们 请问怎么做账务处理及分录

答： 可以先计入预付账款。