你好，老师，请问我们还没有打款，但是对方先给我们开发票，这个账务怎么处理，分录怎么写，借记收入，增值税，贷记应付账款吗

你好，老师，请问我们还没有打款，但是对方先给我们开发票，这个账务怎么处理，分录怎么写，借记收入，增值税，贷记应付账款吗

答： 当对方先给你们开发票时，你们可以先在记账凭证上写明"发票未审"，之后在这张发票中增加一个细项，写明“预收账款”，当你们收到钱时，可以把它减去，把剩下的钱匹配到“预收账款”项目上，这样就可以在某一时刻得到准确的答案了。拓展知识：当经常出现预收账款时，可以在资产负债表中单独设立预收账款科目，并将开票金额分别录入“预收账款”科目和“应收税款”科目，当收款时，将金额分别从“预收账款”科目和“应收税款”科目中减去。

公司提供信息技术服务，一般情况我们先开票，对方再打款：分录——借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税金-应交增值税，可这次对方先打款给我们，我们后开发票，那应该怎么做分录呢

答： 是直接做，借：银行存款 贷：主营业务收入 贷:应交税金-应交增值税吗

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，我们对公有收到钱，然后没有开票的，怎么记账呀？借：银行存款，贷：预收账款？这样吗？然后开了发票，没有收钱的怎么记账呀？借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税是这样记账吗

答： 分录可以的，如果开了发票，接着第一个的来应该是借预收账款贷主营业务收入应交税费。