老师，我们公司3月8日收了一笔租赁费，这笔款是临时决定给我们的，之前账上也没有做应收账款的记录，对方付款后当月没有开票，是未开票收入，是小规模企业，正好是跨季度了，那3月份记账怎么记呢？可以借：银行存款，贷：应收账款，等开票时，在借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费-应交增值税，这样可以吗？

惜沫& 追问

2024-04-15 17:07

嗯嗯好的，谢谢老师

钟刚红老师 解答

2024-04-15 17:11

不客气，希望帮助到你，结束后请评价。

惜沫& 追问

2024-04-15 17:13

另外老师，企业所得税是不是应该在3月份先计提呢？

钟刚红老师 解答

2024-04-15 17:16

嗯是的，收到价款就发生了纳税义务。

惜沫& 追问

2024-04-15 17:18

老师，那是不是企业所得税3月计提，4月份给对方开票后，可以一同把增值税和附加税，还有企业所得税一起申报缴纳呢

钟刚红老师 解答

2024-04-15 17:20

你们是季报吗还是月报？按理来说，收到价款就产生了增值税和企业所得税，纳税期是属于3月的。

惜沫& 追问

2024-04-15 17:23

是季报的，那我3月份记账，收入按照借：银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费，企业所得税也按照正常记账，4月18日前申报增值税企业所得税，并缴纳，这样可以吗？

钟刚红老师 解答

2024-04-15 17:25

嗯对的，就是这样了，这样账务处理就是正确的。

惜沫& 追问

2024-04-15 17:32

老师，如果我们一季度的收入能够享受减免增值税的政策，是不是，3月记账还要记一笔借：应交税费-应交增值税，贷营业外收入-减免税款

钟刚红老师 解答

2024-04-15 17:40

学员，你好一般是这样处理的哦借:应交税费-应交增值税，贷:其他收益。