老师，小规模纳税人，这个季度销售收入含税24万元，未达起征点，分录：借应收账款24万，贷主营业务收入237623.76，贷应交税费—应交增值税2376.24。还有一笔场地租赁费含税10万元，分录：借应收帐款10万，贷其他业务收入95238.10，贷应交税费—应交增值税4761.9。请问季报时只收了租赁产生的税金，主营业务收入未达启征点未交增值税，我现在把免税2376.24元是不是：借应交税费——应交增值税2376.24，贷营业外收入—减免增值税收入2376.24。这样对吗？感谢老师回复

鱼

于2025-04-17 16:32 发布   185次浏览

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