公司2015年租的办公室用银行存款支付了5万元押金，分录是 借：其他应收款-押金 贷：银行存款 但是在2016年把押金给冲了，分录 借：管理费用-房租 贷：其他应收款-押金 第二个分录是之前的人做的错误账务，现在是2017年，想要把之前的错误调整回来，应该如果做分录呢？是不是因为跨年度，要用到以前年度损益调整这个科目呢

邹老师 解答

2017-11-17 14:23

老师，那结转的分录是这样吗？借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

邹老师 解答

2017-11-17 14:24

你好，是的，结转到未分配利润是这个分录

邹老师 解答

2017-11-17 14:26

好的，谢谢老师! 再请问一下 借；其他应收款 贷；以前年度损益调整 这个分录的贷方 就是相当于冲减了2016年多计的管理费用是吗？

邹老师 解答

2017-11-17 14:27

你好，是的，所以计入了以前年度损益调整的贷方了

邹老师 解答

2017-11-17 14:28

@邹老师:我明白了，谢谢老师！！！！

邹老师 解答

2017-11-17 14:28

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！