老师，发现2022年法人还款做错分录了， 收法人还款做成：借：银行存款，贷：其他应收款，应该是其他应付款，现在在2023年4月更改，写：借：以前年度损益调整-其他应收款，贷：其他应付款是吗？

Amy 追问

2023-09-12 17:51

这个不属于以前年度损益调整是吧，

家权老师 解答

2023-09-12 17:54

不涉及损益科目，不用那个科目

Amy 追问

2023-09-12 17:56

老师，那2023年4月之前结转的成本，本来应该是一款产品配一个内存卡，但是没有结转内存卡的成本，现在要补结转内存卡的成本，应该怎么补转成本。

家权老师 解答

2023-09-12 17:58

借：利润分配
贷：内存卡

Amy 追问

2023-09-12 18:02

要把每个月结转成本表调整后附在后面吗，还是只需要做一笔分录就好了。

家权老师 解答

2023-09-12 18:06

为啥是每月呢?计算出一笔就调整了呀

Amy 追问

2023-09-13 09:13

就是每个月的产品都有配内存卡，但是都没有结转内存卡的成本。意思是只一笔就可以了吗，要列一个调整表吗？

家权老师 解答

2023-09-13 09:14

是的，要列一个调整表清单

Amy 追问

2023-09-13 09:22

老师，只需要体现新增的部分吧，需要调整的部分吧，比如7月的结转成本表，需不需要把旧的跟新调整的体现到一起？

家权老师 解答

2023-09-13 09:32

是的，调整的就是新增的差额部分