老师，您好！往年未开票的免税收入一直未确定收入，导致应收账款余额为复数，但每个季度增值税申报有申报未开票收入。现在应如何调整账务呢？

老师，您好！往年未开票的免税收入一直未确定收入，导致应收账款余额为复数，但每个季度增值税申报有申报未开票收入。现在应如何调整账务呢？

答： 不用担心，你可以通过调整应收账款余额来解决这个问题，将未开票收入核实准确，并结转到账务上去。同时，在增值税申报中也要正确的报告未开票收入情况。

老师，我发现上次请教的所得税汇算调整的分录还差补报的未开票收入分录没有做。1、未开票收入增值税已申报已交增值税，但企业所得税未报，未缴税。所以导致年末增值税收入和企业所得税收入不对等。所以汇算的时候调整了少报的那部分未开票收入。但现在调整的未开票收入需要做账务调整吗？应该怎么做分录？

答： 你好，借应收账款  贷以前年度损益调整

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

我是一家小规模，季度未达到45万，但是收入都未开票，现在要申报增值税。1.我确认收入的分录应该怎么做？2.申报增值税的时候，我这些未开票的收入，应该填写在哪一栏？如果季度超过45万，且都是未开票收入，我申报的时候，应该填写在哪一栏？

答： 比如是40万 借应收/银行存款  贷主营业务收入40 填在主表第10行即可 超过45万  账务处理一样 填在主表第12行    （需要填减免税表免税部分）