以前年度做未开票收入申报纳税后又开票确认收入申报了，两期都交了增值税。金额不大不想调整增值税申报表的话怎么调账呢？

玲玉 追问

2022-11-12 15:51

为什么要贷银行存款呢？19年做了未开票收入，也交了税，21年那笔收入又开票了，也重复交了税。我现在是要调整把那个客户的账调平，但不想调整增值税申报表

玲玉 追问

2022-11-12 15:54

老师我想通过“应交税费-应交增值税-增值税检查调整”跟“以前年度损益调整”科目冲红未开票收入，然后把应交税费-应交增值税-增值税检查调整这个科目的余额结转到营业外支出可以吗？

王超老师 解答

2022-11-12 15:57

你这个不是说重复缴税了吗？这个是用银行存款来缴纳的啊

玲玉 追问

2022-11-12 16:03

2019年交了未开票收入的税， 2021年又开票重复交了这笔税，我现在要冲红未开票的那笔凭证，又不想调整增值税申报表，以前多交的增值税怎么平账？

王超老师 解答

2022-11-12 16:05

你现在红冲的话
借：其他应收款
贷：应交税费

玲玉 追问

2022-11-12 16:08

当时确认收入是：借：应收账款 贷：主营业务收入  应交增值税销项税额  现在不是应该要做相反分录冲回吗？

王超老师 解答

2022-11-12 16:09

你这个红冲回去
借：主营业务收入
增值税
贷：应收账款

玲玉 追问

2022-11-12 16:10

是啊。增值税会有余额呀，怎么处理？

玲玉 追问

2022-11-12 16:11

因为金额不大，不调整增值税申报表，把余额结转到营业外支出行不行？

王超老师 解答

2022-11-12 16:13

可以的，你作为营业外支出是可以的
但是你这个增值税是全额红冲回去，一般是没有余额的啊

玲玉 追问

2022-11-12 16:14

以前重复交了两笔税，现在冲回一笔，有余额的

王超老师 解答

2022-11-12 16:17

那么你为了跟申报表一致，是可以的