v第一季度收入房租收入60万其中有未开票收入10万，把60万收入填入增值税申报表，增值税自动出来比如为2456.06，但是账上应交税费为2456.05，差1分钱如何调账？

v第一季度收入房租收入60万其中有未开票收入10万，把60万收入填入增值税申报表，增值税自动出来比如为2456.06，但是账上应交税费为2456.05，差1分钱如何调账？

答： 学员：第一季度收入房租收入60万其中有未开票收入10万，把60万收入填入增值税申报表，增值税自动出来比如为2456.06，但是账上应交税费为2456.05，差1分钱如何调账？ 老师：调账的方法是，将增值税申报表中的2456.06，减去账上的2456.05，结果为0.01，即差1分钱。接下来可以选择两种处理方式：第一种是将差额支付给税务机关，第二种是将差额作为本期未交增值税进行结转，不需要支付给税务机关。 拓展知识：如果未开票收入或者账上增值税税金较大，上述调账的方法就显得不够精确，那么可以采用自行核算的方法，即根据未开票收入和账上增值税税金，计算出相应的调整金额，从而实现精确的调账。

2022.3.至2023.2月房租60万今年3月开专用发票60万收款60万，财务上分期确认收入，请问第一季度增值税申报表收入和账上收入不一致，这行吗？

答： 不行，第一季度增值税申报表收入必须与账上收入一致。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，第二季度申报增值税、所得税收入是80万，其中50万是开票收入，30万是无票收入，第三季度销售0万，但是这个30万无票收入也在第三季度开票了，那第三季度我申报增值税、所得税收入怎么申报呢？

答： 增值税的去税务局申报，小规模的无票收入申报不了，企业所得税的，第三季度根据一到9月份的累计 如果第一季度没有销售额的话，你的收入、成本分别填写80和50。