老师所得税费用忘记计提啦，直接缴纳，导致应交税费应交所得税借方余额3万多都是以前年度累计的？该怎么做账务处理，所得税都缴啦！

老师所得税费用忘记计提啦，直接缴纳，导致应交税费应交所得税借方余额3万多都是以前年度累计的？该怎么做账务处理，所得税都缴啦！

答： 这种情况需要先做抵销处理，即本期发生的费用，减去以前年度累计的，如果不足本期发生的金额，则将余额放至下一期。

发现会计在19年缴纳所得税的时候，没有计提“所得税费用”科目，直接写了“应交税费-所得税”，所以现在应交税费借方一直有余额，这个要怎么调整，合计有1000多元，需要用以前年度科目吗？用了以前年度科目，需要调整报表吗？怎么调呢

答： 你好，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

老师，2021年12月亏损所以前面月份多交了企业所得税，21年12月冲销多计提所得税做的是 借：所得税费用 -1.9万 贷：-1.9万，应交税-所得税借方余额为9千，到22年汇算清缴时是应交14.2，已交2.3（包含了21年12月那9千），应补11.9，所以5月份做的是借：以前年度损益调整11.9 贷 应交税-所得税11.9 借：应交税-所得税11.9，贷：银行存款11.9，所以现在应交税-所得税借方余额还是9千请问当时分录应该是怎么做的？

答： 您好，那您5月份做的是借：以前年度损益调整14.2 贷 应交税-所得税14.2