老师所得税费用忘记计提啦，直接缴纳，导致应交税费应交所得税借方余额3万多都是以前年度累计的？该怎么做账务处理，所得税都缴啦！

老师所得税费用忘记计提啦，直接缴纳，导致应交税费应交所得税借方余额3万多都是以前年度累计的？该怎么做账务处理，所得税都缴啦！

答： 这种情况需要先做抵销处理，即本期发生的费用，减去以前年度累计的，如果不足本期发生的金额，则将余额放至下一期。

忘记计提去年的所得税费用，导致4月缴纳去年所得税费用后做账应交税费-所得税科目为负数怎么办？

答： 您好 可以今年做补计提分录

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

2018年初以前会计补提17年所得税，借:以前年度损益调整，贷:应交税费~所得税，汇算清缴所得税时，借:利润分配~未分配利润，贷:应交税费~所得税，缴纳时，借:应交税费~所得税，贷:银行存款，这样年底应交税费~所得税贷方一直有余额，该如何处理

答： 你好，你2018年年初补计提2017年的企业所得税，没有做扣缴企业所得税分录吗？