老师你好，之前季度所得税没计提，都直接做的缴纳，到年底了应该怎么处理

陆 追问

2022-01-12 15:44

但是之前的都已经结转到本年利润了

玲老师 解答

2022-01-12 15:53

现在补充计提就可以，不影响前面结转了。

玲老师 解答

2022-01-12 15:53

你前面不是只交费，没有计提吗？所以现在补充计提。

陆 追问

2022-01-12 16:07

那我要是现在补提借:所得税贷应交税金-所得税的话，前几个季度的所得税不等于结转两遍本年利润么

玲老师 解答

2022-01-12 16:08

是结转损益科目到本年利润你都没有计提哪来的损益科目结转呢？

陆 追问

2022-01-12 16:17

我缴纳的时候直接用的借：所得税贷银行存款
所以到月底的时候都已经结转了所得税了

玲老师 解答

2022-01-12 16:24

这是错误的
。需要先计提，然后再交。现在可以补一个分录。
借应交税费，贷应交税费

陆 追问

2022-01-12 16:53

全年的么？
5月所得税汇缴还有交去年的一部分

玲老师 解答

2022-01-12 16:57

你好 全年少计提 的金额  没有少交税不用补交